Steuern auf Krypto in Deutschland? Das wichtigste in Kürze
1. Einkünfte aus dem Handel mit Kryptowährungen (Spot-Trades):
Das Thema Kryptowährungen wird für Anleger in Deutschland immer relevanter, insbesondere wenn es um steuerliche Pflichten geht. Ob Bitcoin, Ethereum oder andere Kryptowährungen – Gewinne und Einkommen aus Krypto-Transaktionen müssen versteuert werden. Aber wie genau funktioniert das?
In diesem Beitrag beleuchten wir die wichtigsten steuerlichen Regelungen rund um Kryptowährungen in Deutschland.
Sind Kryptowährungen steuerpflichtig in Deutschland?
Ja, Gewinne und Einkommen aus Kryptowährungen sind in Deutschland steuerpflichtig. Kryptowährungen zählen zu den sogenannten “sonstigen Wirtschaftsgütern” und werden steuerlich ähnlich behandelt wie Sammlerstücke oder Privatbesitz (z. B. Kunstwerke, Oldtimer, Gold und andere Edelmetalle). Dies ist im § 23 Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt.
Dabei werden folgende Einkünfte unterschieden:
- Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen
- Einnahmen aus Krypto-Aktivitäten wie Staking, Lending oder Mining
Ein besonderer Vorteil für Krypto-Investoren in Deutschland ist die einjährige Haltefrist, die es ermöglicht, Krypto-Gewinne steuerfrei zu realisieren – ein Konzept, das in vielen anderen Ländern nicht existiert und Deutschland in dem Punkt fast zu einem Steuerparadies macht.
Hinweis:
Die Regelungen gelten natürlich nur dann, sofern es nicht zu einer gewerblichen Tätigkeit gekommen ist (z. B. gewerbliches Mining).
Wie hoch sind die Steuern auf Kryptowährungen?
Der Steuersatz für Kryptowährungen richtet sich nach deinem gesamten zu versteuernden Einkommen. Es gelten die Einkommenssteuersätze für Privatpersonen, die für das Steuerjahr 2024 und 2025 wie folgt aussehen:
| Einkommen (2024) | Einkommen (2025) | Steuersatz |
|---|---|---|
| bis 11.784€ | bis 12.084€ | 0% |
| bis 17.005€ | bis 17.430€ | 14% – 24% |
| bis 66.760€ | bis 68.430€ | 24% – 42% |
| bis 277.825€ | bis 277.825€ | 42% |
| ab 277.826€ | ab 277.826€ | 45% |
Zusätzlich kann ein Solidaritätszuschlag von 5,5% anfallen, allerdings nur, wenn deine Einkommensteuer 18.130€ im Jahr übersteigt.
Hinweis:
Je höher dein Einkommen, desto höher fällt der Steuersatz aus – dies nennt man den progressiven Steuersatz.
Was bedeutet die einjährige Haltefrist für Kryptowährungen?
Ein zentraler Aspekt der Krypto-Besteuerung in Deutschland ist die sogenannte einjährige Haltefrist. Wenn du deine Kryptowährungen länger als ein Jahr hältst, kannst du sie steuerfrei verkaufen. Dies gilt sowohl für den Verkauf gegen Fiat-Währungen (z. B. Euro) als auch für den Tausch gegen andere Kryptowährungen.
Die Haltefrist beginnt immer am Tag nach dem Kauf der Coins.
- Kaufdatum: 01.01.2023
- Beginn der Haltefrist: 01.01.2023
- Steuerfreier Verkauf: Ab 02.01.2024
Wichtig:
Es wird auf das konkrete Datum abgestellt, welches für die Haltefrist entscheidend ist. Aussagen wie “365 Tage”, “12 Monate” oder ähnliches sind falsch. Wird eine Kryptowährung vor Ablauf der Haltefrist verkauft oder getauscht, wird der Gewinn mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert.
Welche Freigrenzen gelten für Kryptowährungen?
Neben der Haltefrist profitieren Krypto-Investoren in Deutschland von steuerlichen Freigrenzen:
1. Gewinne aus Kryptowährungen:
- Gewinne bis 1.000€ pro Jahr sind steuerfrei. (Für Steuerjahre vor 2024 lag die Freigrenze bei 600€.)
- Überschreitet der Gewinn diese Grenze, muss der gesamte Betrag versteuert werden.
2. Einkünfte aus Krypto-Aktivitäten (z. B. Staking oder Lending):
- Einnahmen sind bis zu einer Grenze von 256€ pro Jahr steuerfrei.
Achtung: Es handelt sich hierbei um Freigrenzen, nicht um Freibeträge. Das bedeutet: Sobald du diese Grenzen erreichst, wird der gesamte Gewinn oder das gesamte Einkommen steuerpflichtig.
Warum ein Steuerberater für Kryptowährungen sinnvoll ist
Die steuerliche Behandlung von Kryptowährungen kann schnell komplex werden – insbesondere, wenn es um die korrekte Dokumentation von Transaktionen, die Einhaltung der Haltefrist oder die Verrechnung von Gewinnen und Verlusten geht.
Ein spezialisierter Steuerberater hilft dir:
- Bei der korrekten Erfassung und Berechnung deiner Gewinne und Verluste
- Beim Einhalten steuerlicher Pflichten und Fristen
- Dabei, steuerliche Vorteile wie die Freigrenzen oder die Haltefrist optimal zu nutzen
Buche noch heute einen Termin für eine individuelle Steuerberatung und hol das Beste aus deinen Krypto-Investitionen heraus!
Fazit: Kryptowährungen in Deutschland steuerlich optimal nutzen
Die Besteuerung von Kryptowährungen in Deutschland basiert auf Regeln, die dir als Investor Vorteile bieten können – solange du diese richtig anwendest. Gewinne können steuerfrei realisiert werden, wenn du die Haltefrist einhältst, und die Freigrenzen ermöglichen es, kleinere Gewinne oder Einnahmen steuerfrei zu behalten.
Trotz der steuerlichen Vorteile können Fehler teuer werden. Deshalb empfiehlt es sich, rechtzeitig mit einem spezialisierten Steuerberater zusammenzuarbeiten.
Hast du Fragen zur Besteuerung von Kryptowährungen? Kontaktiere uns für eine unverbindliche Beratung!
